Ditshenyego tsa Tax tsa Mmupi wa Dikgwebo mo Aforika Borwa: Se o Ka se Kopang mo 2026

Rand ngwe le ngwe o e dirisang go bona ditlhotlhwa tsa merente e ka nna ditshenyego tsa tax — mme fela fa o e kopa ka tsela e siameng. Baabi ba dikgwebo ba Aforika Borwa ba bantsi ba sa itse ditshenyego tsa tax tsa mmuopi wa dikgwebo tse ba ka di kopang, kana ba kopa dilo tse di sa siameng mme ba thokometsa audit ya SARS.

Tataiso eno e akaretsa ditshenyego ngwe le ngwe e e letlegetsiweng, e tlhalosa phophoro ya capital-vs-revenue, mme e bontsha gore o rulaganye jang direkoto tsa gago gore o lokole audit ngwaga otlhe. Go bona gore ditshenyego di ama jang pheletso, dirisa calculator ya rona ya rental yield bakeng sa property tsa Aforika Borwa.

Ditshenyego tsa Tax tsa Mmupi wa Dikgwebo: Molao o o Botlhale

SARS e go letlela go ntsha ditshenyegelo tse:

Di dirilweng mo go thadising ya ditlhotlhwa tsa merente (Karolo 11(a) ya Molao wa Tax ya Ditlhotlhwa)
Tse di seng tsa capital
Tse di tshegeditsweng ke dikwalo (di-invoice, direceipt, dikwalo tsa banka)

Fa ditshenyegelo e sa kopane le dikaelo tse tharo, ga e ntshiwe. A re tsamaye ka setlhopha ngwe le ngwe.

1. Ineterese ya Bond

E gantsi e le ditshenyego tse dikgolo thata kwa baabi ba dikgwebo ba nang le mortgage. O ka kopa karolo ya ineterese ya tefelo ya gago ya kgwedi ya bond — e seng karolo ya capital.

Banka ya gago e naya setifikeiti sa tax sa ngwaga se bontshang ineterese e o e lefileng mo sehubeng sa tax. Fa o e latlhela, kopa kopi go tswa portal ya inthanete ya banka ya gago kana kwa legatong.

Tiro e e kgaoganeng ya merente: Fa fela karolo ya property e rentiwa (mabapi, o renta cottage mo stand e le nngwe koo o nnang teng), o tshwanetse o apportion ineterese. Mokgwa o tlwaelegileng ke apportionment ya floor area:

Ineterese e e ntshiwang = Ineterese e feletseng × (Lefelo le le rentiweng ÷ Lefelo le feletseng)

Mohlala: O lefile R90,000 mo inetereseng ya bond. Cottage e o e rentiwang ke 40m² ya property e feletseng ya 160m². Ineterese e e ntshiwang = R90,000 × (40 ÷ 160) = R22,500.

2. Dipalo le Ditefo tsa Municipal

Dipalo tse di lefisiwang ke municipal ya gago ya lefelo di ntshiwa gotlhe bakeng sa property ya merente. Seno se akaretsa:

Dipalo tsa property
Ditshenyegelo tsa go ntsha ditlakala
Ditshenyegelo tsa sewerage

Boloka dikwalo tsa akhaonto ya gago ya municipal jaaka bopaki. Fa property e rentiwa karolo fela, apportion jaaka ineterese ya bond.

3. Ditefo tsa Body Corporate le HOA

Fa property ya gago ya merente e le mo sectional title complex kana estate, ditefo tsa kgwedi di ntshiwa. Seno se akaretsa:

Ditefo tsa kgwedi tse di tlwaelegileng
Ditefo tse di ikgethileng (di ntshiwa mo ngwageng tse di lefisiwang, le fa tefelo e kgaoganngwa ka dikwedi)

Ditefo tse di ikgethileng bakeng sa go tokafatsa capital kwa complex di ka se ntshiwe — pharologano e e tshwanang ya capital-vs-revenue e dirisiwa. Tefelo ya go penta ntlo gantsi e ntshiwa; tefelo ya go aga clubhouse e ntšha ke capital.

4. Ditefo tsa Inshorense

O ka ntsha ditefo bakeng sa:

Inshorense ya ntlo (comprehensive ya mong wa ntlo)
Inshorense ya boikarabelo jwa mmuopi wa dikgwebo
Inshorense ya dikateng (merente e e nang le didirisiwa)
Inshorense ya tlhokego ya merente (e go sireletsang fa property e sa kgone go nna)

Ditefo bakeng sa di-polisi tsa inshorense tsa botho tse di sireletsang property ya merente ga di ntshiwe ntle le fa di ikgethile thata mo tirong ya merente.

5. Go Baša le Go Baša

Eno ke setlhopha se se auditilweng thata kwa baabi ba dikgwebo, ka gore pharologano e e botlhokwa gare ga go baša (go ntshiwa) le go tokafatsa (ga go ntshiwe).

Se se Balang jaaka Go Baša

Go baša go busetsa property go maemo a yone a ntlha ntle le go e tokafatsa. Mehlala e e ntshiwang:

Go baša leruo le a tswang
Go ntsha mafensetere a a robegileng ka mofuta o le mongwe
Go penta morago ga tsenyo ya mmuopi kana wear e e tlwaelegileng
Go baša mapompo a a robileng kana mageyser (go ntsha ka mofuta o le mongwe)
Go baša diphologolo tsa motlakase
Go baša polane e e senyegileng
Go ntsha mapompo a a wearileng kana di-handle
Go direla gate motor kana lebati la garage
Go ntsha mekgwa e e thibelang

Se se Balang jaaka Go Tokafatsa

Go tokafatsa go tokafatsa property kwa ntle ga maemo a yone a ntlha. Ga go ntshiwe, mme go oketsiwa mo thekeng ya motheo ya property bakeng sa Capital Gains Tax fa o rekisa. Mehlala:

Go oketsa room e ntšha kana ntlo e e kwa ntle
Go bea pool kana Jacuzzi
Go tokafatsa go tswa mafensetere a logong go ya go aluminium
Go ntsha mageyser o o tlwaelegileng ka solar water heating system
Go aga carport koo e neng e se na yone
Go bea air conditioning
Go bea kitchen e ntšha (e seng go ntsha e e robegileng)

Lefelo le le Grey

Dipoelo tse dingwe di raraganeng thata:

Go ntsha leruo le feletseng — fa le le pele le ne le senyegile thata mme o le ntsha ka didirisiwa tse di tshwanang, gantsi e balwa jaaka go baša. Fa o tokafatsa go tswa ditile go ya go didirisiwa tse di ja thata, karolo ya tokafatso ke capital.
Go ntsha kitchen e e fetileng — fa kitchen e ne e robegile mme o e ntsha ka e e tshwanang, SARS e ka e amogela jaaka go baša. Fa o bea tokafatso e e kwa godimo, pharologano ke capital.

Tiro e e botoka: Fa o sa itse, bona maikutlo a porofešenale ya tax pele o kopa. Boloka bopaki jwa diswantšho jwa maemo “pele” go tshegetsa maemo a gago.

6. Ditshenyegelo tsa Agent le Taolo

Fa o dirisa rental agent, mmuopi wa taolo ya property, kana platform ya taolo, ditshenyegelo di ntshiwa:

Commission ya letting agent (gantsi 8-12% ya merente ya kgwedi)
Ditshenyegelo tsa taolo ya property
Ditshenyegelo tsa go ntsha lease
Ditshenyegelo tsa phatlalatso le phatlalatso bakeng sa go bea mmuopi
Ditshenyegelo tsa subscription ya platform (mabapi, dithulaganyo tsa taolo tsa Indlu)

7. Ditshenyegelo tsa Go Seka Barupi

Ditshenyegelo tse di lefisiwang bakeng sa diteko tsa kredit, diteko tsa background le tlhomamiso ya dikopo di ntshiwa. Seno se akaretsa:

Ditshenyegelo tsa teko ya kredit ya TPN
Diteko tsa TransUnion kana Experian
Ditirelo tsa porofešenale tsa go sekaseka dikopo
Di-subscription tsa platform ya go seka

8. Ditshenyegelo tsa Molao le Porofešenale

Ditshenyegelo tsa molao le accounting tse di amanang le tiro ya merente di ntshiwa:

Go thadisa kana go sekaseka tumelano ya lease
Go kgobokanya merente e e sa lefegang
Tiro ya go ntsha motho (ditshenyegelo tsa molao, ditshenyegelo tsa kgoro)
Ditshenyegelo tsa accounting bakeng sa go baakanya poelo ya gago ya tax ya ditlhotlhwa tsa merente
Ditshenyegelo tsa puo ya tax tse di amanang le ditlhotlhwa tsa merente

Ga di ntshiwe: Ditshenyegelo tsa molao tse di amanang le go reka kana go rekisa property (tseno ke ditshenyegelo tsa capital).

9. Ditshenyegelo tsa Poloko

Di-subscription tsa armed response
Go bea gate ya poloko kana alarm (fa o ntsha e e setileng — e seng capital)
Go baša CCTV
Ditshenyegelo tsa security guard (bakeng sa complex kana property tse di nang le di-unit tse dintsi)

10. Serapa le Go Baša Property

Fa lease e akaretsa ditirelo tse (kana maemo a property a di tlhoka):

Go baša serapa
Go tlhatlhoba pool le dikhemikale
Taolo ya ditonye
Go tlhatlhoba lefelo le le tlwaelegileng (property tse di nang le di-unit tse dintsi)

11. Dithuso (Fa di Lefisiwa ke Mmupi wa Dikgwebo)

Fa o lefa dithuso bakeng sa mmuopi mme o sa di busetse:

Motlakase
Metsi
Gase
Inthanete/fibre (fa e akareditswe mo leaseng)

Fa mmuopi a go busetsa, busetso ke tlhotlhwa mme ditshenyegelo di setse di ntshiwa — di tima.

12. Ditshenyegelo tsa Tsela

O ka kopa ditshenyegelo tsa tsela bakeng sa ditsamaiso tse di amanang thata le taolo ya property ya gago ya merente:

Ditolahlobo tsa property
Go kopana le barupi
Go etela agents kana bamegi
Go reka didirisiwa bakeng sa property

Kopa ka sekhono se se boletsweng ke SARS ka kilometara (jaana R4.64/km bakeng sa ngwaga wa tax ya 2025/26 — netefatsa ngwaga ngwe le ngwe). Boloka logbook ya matlatsi, mafelo a go ya go one, ditelele le maikaelelo.

Ga di ntshiwe: Tsela go bona property o o akanyang go e reka. Eo ke ditshenyegelo tsa pele ga tiro.

13. Dithopho tsa Wear-and-Tear

Bakeng sa merente e e nang le didirisiwa, o ka kopa depreciation ya ngwaga mo dilong tse di tsamayang o dirisa mokgwa wa straight-line mo nakong e e boletsweng ke SARS:

Asset	Nako ya Go Kwala	Ditshenyego ya Ngwaga (selo sa R12,000)
Furniture (mabedi, dikausi, ditaflo)	Dingwaga 6	R2,000
Didirisiwa (fridge, stove, washer)	5–6 dingwaga	R2,000–R2,400
Dikapete le dikhathini	Dingwaga 5	R2,400
Didirisiwa tsa electronic (TV, router)	3–5 dingwaga	R2,400–R4,000
Linen le ditawel	2–3 dingwaga	R4,000–R6,000

Boloka di-invoice tsa theko bakeng sa selo ngwe le ngwe. Fa asset e kwadilwe gotlhe, o ke ke wa kopa ditshenyego tse di oketsegileng mo go yone.

14. Thopho ya Karolo 13sex ya Ntlo

Fa o na le ntlo e ntšha kana e e sa dirisiwang (kana karolo e ntšha ya ntlo e e setileng) e e neng e simolola go dirisiwa la ntlha mo go ka 21 October 2008, o ka nna o maleba bakeng sa thopho ya 5% ya ngwaga ya ntlo (Karolo 13sex ya Molao wa Tax ya Ditlhotlhwa).

Maemo:

Ntlo e tshwanetse e dirisiwe fela bakeng sa bodulo
Mmuopi wa tax o tshwanetse a nne le di-unit tse di le tlhano tsa bodulo (ga di tlhoke go nna mo complex e le nngwe)
Di-unit di tshwanetse di rentiwe go batho ba ba bonang ditlhotlhwa kwa tlase ga tekanyo e e boletsweng

Seno se maleba thata kwa baabi ba dikgwebo ba nang le property tse dintsi. Fa o maleba, ke ditshenyego e e botlhokwa — 5% ya theko ya ntlo ngwaga le ngwaga dingwaga tse 20.

Diphoso tse di Tlwaelegileng tse di Thokometsang Audit

Go kopa go tokafatsa jaaka go baša — lefelo le SARS e lebelang thata kwa baabi ba dikgwebo
Go sa apportion ditshenyegelo bakeng sa property tse di dirisiwang ka mekgwa e mmalwa
Go kopa ntle le dikwalo tse di tshegeditsang — ga go invoice = ga go ditshenyego
Go kopa ditshenyegelo tsa botho kgatlhanong le ditlhotlhwa tsa merente (ditshenyegelo tsa home office bakeng sa “go laola” property ya gago ya merente e le nngwe gantsi di sa eme)
Go kopa gabedi — go ntsha ditshenyegelo mo merenteng le karolong ya kgwebo/botho
Go lebala go akaretsa ineterese ya deposit jaaka tlhotlhwa fa o kopa ditshenyegelo tse di amanang

Go Rulaganya Jang Direkoto tsa Gago

Rulaganya direkoto tsa gago mo setlhopheng seno bakeng sa property ngwe le ngwe:

Ditlhotlhwa: Merente e e amogelwang kgwedi le kgwedi, ditlhotlhwa tse dingwe
Bond: Setifikeiti sa ineterese sa ngwaga
Dipalo le ditefo: Di-akhaonto tsa municipal, dikwalo tsa body corporate
Inshorense: Ditsenyego tsa premium, ditiisetso tsa tefelo
Go baša: Di-invoice, dikwalo, diswantšho tsa pele/morago
Taolo: Dikwalo tsa agent, direceipt tsa platform
Ditshenyegelo tsa porofešenale: Di-invoice tsa molao le accounting
Tse dingwe: Poloko, serapa, logbook ya tsela

Boloka sotlhe dingwaga tse tlhano go tswa letsatsing la go roma poelo ya tax. Bakeng sa go laola merente ya gago jaaka kgwebo, bona tataiso ya rona ya go nna mmuopi wa dikgwebo mo Aforika Borwa.

Go latela ditshenyegelo tsa Indlu go kgaoganya ditshenyegelo ya gago ka setlhopheng se se lokolang ditshenyego tsa SARS mme e thadisa dikakaretso tsa tax tsa bofelo — gore o se ka wa latlhela ditshenyego mme o nne o lokolang audit.

Dipotso tse di Botiwang Gantsi

A ke ka kopa ditshenyego fa ke sa ikwadisitse jaaka mmuopi wa provisional tax?

Ee. O kopa ditshenyego mo poelong ya gago ya ITR12 ngwaga le ngwaga go sa kgathalese maemo a mmuopi wa provisional tax. Le fa go ntse jalo, fa ditlhotlhwa tsa merente di tlhoka go ikwadisa ka provisional tax, o tshwanetse o ikwadise gore o thibe dikotlhao.

Fa ditshenyego tsa me di feta ditlhotlhwa tsa merente?

Tlhokego e e bakiwang e ka lefisiwa kgatlhanong le ditlhotlhwa tsa gago tse dingwe tse di lefisiwang (moputso, ditlhotlhwa tsa kgwebo). Seno se fokotsa boikarabelo jwa gago jwa tax ka bophara. SARS e ka botsa dipotso ka tlhokego e e tswelelang, ka jalo boloka direkoto tse bontshang maikaelelo a nnete a go bona ditlhotlhwa tsa merente.

A ke ka kopa bakeng sa property e e neng e sa nni mmuopi karolo ya ngwaga?

Gantsi ee, fa property e ne e bonagala bakeng sa merente nakong ya go nna le lefelo mme o ne o batla barupi ka tiragatso. Ditshenyegelo nakong ya go nna le lefelo gare ga barupi gantsi di ntshiwa.

Ke rarabolola jang ditshenyegelo tse di kgaoganngweng gare ga dingwaga tse pedi tsa tax? Kopa ditshenyegelo mo ngwageng wa tax tse di neng di dirwa (letsatsi o neng o nna le boikarabelo), e seng fa o lefile. Invoice e e kwadilweng 28 February e tsena mo ngwageng wa tax oo, le fa o lefa ka March.

Nna o itse ditshenyego tsa tax tsa mmuopi wa dikgwebo — Indlu e kgaoganya ditshenyegelo tsa merente mme e thadisa dikakaretso tse di lokolang SARS gore o se ka wa latlhela kopo. Bona gore Indlu e boloka jang ditjhelete tsa merente tsa gago di lokolang audit.